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  • 枫下家园 / 钱财税务 / 请教各位高手，有没有靠谱的Spousal Loan的模板可以下载？除了1%利率和每年定期付利息，还有什么是CRA会看重的？ -9613019(海怪); 2021-12-10 {124} (#14173262@0)

    继续求助。难道没有人用Spousal Loan？是大家的钱都进了房市，剩下的也没有超出RRSP，TFSA和RESP的额度，还是夫妻两个人收入接近。
    • 不懂这是啥，跟帖学习一下 -greenfield_2011(greenfield); 2021-12-10 (#14175604@0)
      • 就是把夫妻中收入高的一方的钱借给收入低的一方，然后收利息。这样的话高收入一方报利息收入(目前利率可以用1%)，低收入一方在减去利息成本的基础上报收益。主要适用于夫妻双方边际税率有相差，然后家庭有大笔需要报税的投资收益。 -9613019(海怪); 2021-12-11 (#14176672@0)
    • 在分配收入时进行平衡，就免去 Spousal Loan这个下策。例如，若妻子照顾孩子，不工作，丈夫的工资收入可开共同账户，或者干脆全放入妻子账户中（因妻子看孩也是工作，可把丈夫的工资转变为妻子的工资），这样妻子账户中的盈利收入与丈夫平衡 -viewing(viewing); 2021-12-10 (#14175666@0) +3
      • 如果是一方的收入产生后续收益， -9613019(海怪); 2021-12-11 {417} (#14176666@0) +2
        那这个收益不管在谁的账户，都可以双方平分报税，因为这是来自夫妻共有资产的收益。在你的例子中，如果丈夫想把自己工资收入产生的后续收益全部变为妻子的收益，从而适用于低税率，就要用到spousal loan了。一般情况下，你光把钱直接放妻子账户，然后报妻子的收入，CRA也不会管，主要是牵涉到资金量不大。但是金额大的话，spousal loan就是更经得起查税的办法。有人如果卖了投资房，得了一大笔现金，然后钱要放股市，这时候就要考虑spousal loan了。
        • 你这第一句话理解错了。CRA根据税法的原则是：溯源到夫妻第一次收入各自所占和比率，之后该财产或基金产生的利润就是按该比率纳税，因此事后若出现收入不平衡（夫妻不在一个税级），办法就是spousal loan了。但是，我的意思和举例是：在首次收入就把它平衡好 -viewing(viewing); 2021-12-12 {203} (#14180528@0)

          同样，再拿你卖掉投资房的例子来说，想平衡好收入，意味着最初房产就归夫妻共有，或如有需要，让妻子占的比例更多。总之，尽量使夫妻在一个税级里，办法是事先筹谋。

          这里不论金额大小，或CRA追究不追究。

          • 如果只有丈夫一方有工资收入， -9613019(海怪); 2021-12-12 {432} (#14180676@0)
            那么第一次收入就是丈夫占比100%。不管把丈夫的工资放到哪个账户，最多只能把50%的收益分配给妻子。也就是说接下去买房的时候双方各占50%是合理的，但是要把房产超过50%的部分放到妻子那一方，就需要提供足够的证据来支持这一点（比如资金来自低收入妻子父母的资助），不是说想怎么分配房产比例都可以，因为买房的钱已经是在首次收入之后的事了。不管怎么平衡，要把超过50%的那部分算到低收入一方，能用的办法并不多，spousal loan其实已经是相对安全好用的办法了。
            • CRA原则虽据税法，但实际是第一次比率相信你提供的，之后若发生变化，你要有证据。举例，夫妻买投资房如果用 joint tenancy，从增值税角度，夫妻default各占50%，如果用tenancy in common夫妻资金比率可以任选，卖房时你若用另一比率，CRA会找你算账。 -viewing(viewing); 2021-12-12 (#14180906@0)
              • Tenancy in common在税收之外还会有其它潜在隐患，一般不推荐大家使用。我觉得spousal loan相对而言可操作性更好。Income split是个大学问，好好利用还是能省不少的。像spouse RRSP也不错。 -9613019(海怪); 2021-12-12 (#14181406@0)
                • Tenancy in common(TIC)还是有很多场合要用和能用好的。还拿投资房为例，家长去世前，减少其所占TIC比率，就减少了遗产管理税。另外，房产最终是要传孩子的，最初把孩子列在TIC上，然后孩子逐渐买下更多比率，就避免了父母去世时一次性高税率，当然也避免了再交土地转让税 -viewing(viewing); 2021-12-13 (#14181615@0)
                  • 知识渊博啊，不过有点超纲，因为一旦把孩子加进去的话，不光是税的问题，小孩离婚之类的也要考虑了。 -9613019(海怪); 2021-12-14 (#14185957@0)
        • 看不出有什么必要用花钱的方式在夫妻间转移资产。如果夫妻收入差距较大，一开始就不要在联名账户或高收入一方名下开设Non-gistered投资账户，只开在低收入一方名下。就不会产生你说的“一方的收入产生后续收益”的问题。 -andersonwang(流浪者); 2021-12-15 (#14186915@0)
          • 这就是又回到Attribution Rules的问题了。至于费用，一方报利息收入，另一方报利息支出，实际成本取决于双方边际税率差值。 -9613019(海怪); 2021-12-15 (#14187711@0)
      • 你举的例子已经不是首次收入了，因为丈夫的全额工资会正常报税，而妻子没有工资收入来报税。要想在首次收入分配上想办法，最合理的就是丈夫的收入都进入公司，然后就可以通过工资或分红的方式合理分配给夫妻双方了。 -9613019(海怪); 2021-12-12 (#14180697@0)
        • CRA原则虽据税法，但实际是第一次比率相信你提供的，之后若发生变化，你要有证据。举例，夫妻有一共同账户10万元，最初报税是按比率夫20%，妻80%，后来买股票成为300万，这时你若把比率改成50%，50%，CRA就会来找你麻烦，抓住你的自相矛盾。 -viewing(viewing); 2021-12-12 (#14180910@0)
          • 看来我报错了。。。我第一次是按照50% 50% 报税的。。后来发现不管怎么报结果都一样。。因为我和我老婆的税率是一样的。。。所以后来。。所有的联名账户我都100%算我的。。懒的分了。。看来。。今年开始。。我应该再按50% 50% 报。。 -kamanwu(开开); 2021-12-12 (#14181166@0)
            • 的确，夫妻在同一个税级（tax brackets）里的时候，无论各占比率如何，效果都一样，无法省税。但若不在同一个税级，你想用改动split方法省税的时候，CRA会与你计较，质问你前后的矛盾。 -viewing(viewing); 2021-12-12 (#14181241@0)
            • 你如果联名账户收益不多的时候CRA懒得管。 -9613019(海怪); 2021-12-12 (#14181416@0)
              • 这个必须特别有钱的才会管吧。否则不够查税人员的开支。 -wdmcz(冬天来了，下雪了); 2021-12-13 (#14183752@0)
                • 一般的情况不会，但是以现在的情况来说，卖套投资房然后把钱放进股市的话金额就不小了。 -9613019(海怪); 2021-12-14 (#14185951@0)

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